民间借贷的借款合同属于实践性合同，自出借人(贷款人)提供借款时才生效。
完整的民间借贷关系至少包括以下两个要素(步骤)：
首先，双方当事人签订借款合同。
其次，出借人将借款提供给借款人，由借款人接收。
因此，理论上需要有“借款合同+收款凭证(包括银行转帐凭证)”这两个要素。
一、借贷关系怎么才算成立？
一般借款合同自双方当事人意思表示达成一致时生效，但民间借贷关系成立的实质要件是借贷物的实际支付。借贷双方间是否形成借贷关系，除对借款标的、数额、偿还期限等内容意思表示一致外，还要求出借人将货币或其他有价证券交付给借款人，这样借贷关系才算正式成立。
二、收条如何写要注意什么
民间借贷中的《收条》一般有两种。第一种是借款人收到借款本金所出具的收款凭证。按法律规定，借款合同是支付借款本金后才开始生效的，如果没有证据证明你已经支付了借款本金，很容易被认定为没有出借，借款人自然也就不用还了。这个时候要注意：首先，必须要有借款人的名字全称和身份证号码，切忌用小名、外号之类的称呼，身份证号码也必须核对身份证原件，不然借款人可能否认收到这个收条是他本人签订的。其次，要根据实际情况写清楚收款的方式，否则借款人可能会主张出借人要求先给收条，但是给了收条以后并没有给借款本金。最后，如果写收条的时间跟收款日期不一样，那也必须在收条里面写清楚本金是什么时候支付的。第二种是出借人收到借款人的还款所出具的收款凭证。这个时候要注意，不要以为收回了借条或者借款合同就可以不用写收条，收条是证明你已经还钱的证据，如果你是现金还款，出借人完全可能在没有收条的情况下否认收到了还款，这个时候也有可能会支持出借人的主张。
三、在民间借贷中如何避免债务风险？
1.审查借款人的资信状况及还款能力。
2.出具规范的借款合同，借款合同用词准确。
3.留存交付凭证。出借人向起诉时，应当提供借据、收据、欠条等债权凭证及其他能够证明借贷关系存在的证据。
4.约定利息时按国家规定的合法利息执行。
【本文关联的相关法律依据】
《最高人民关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第九条自然人之间的借款合同具有下列情形之一的，可以视为合同成立：
（一）以现金支付的，自借款人收到借款时；
（二）以银行转账、网上电子汇款等形式支付的，自资金到达借款人账户时；
（三）以票据交付的，自借款人依法取得票据权利时；
（四）出借人将特定资金账户支配权授权给借款人的，自借款人取得对该账户实际支配权时；
（五）出借人以与借款人约定的其他方式提供借款并实际履行完成时。